Huwelik en Trusts

Huwelik en Trusts

In hierdie artikel

Wanneer jy trou, is die kans goed dat jy bates en eiendom sal inbring wat jy gehad het voordat jy getroud is. Dit is ook waarskynlik dat soos jou huwelik vorder, jy, jou gade en gesin daarop sal voortbou, dikwels huise, motors, spaargeld en ander bates. As jy bates, eiendom, finansies, ens. het wanneer jy sterf, is daar 'n goeie kans dat jy wil hê dit moet onder die beheer wees van iemand wat jy aanwys, in teenstelling met die howe. Om dit te doen, is 'n vertroue in plek 'n goeie pad om te volg.

Wat is 'n trust?

’n Trust is in wese ’n regsentiteit wat die bates van een persoon tot voordeel van ’n ander hou en bestuur. Dink so daaraan...met 'n trust het jy 'n kluis wat jou geld en eiendom vir iemand anders hou.

So hoekom 'n trust hê?

  • Dit kan bates vir jou kinders bewaar.
  • Dit kan bates teen potensiële krediteure beskerm.
  • Dit kan minimum boedelbelasting.
  • Dit kan help om die koste en vertragings van die proefneming van 'n testament te vermy.
  • Dit kan 'n deel van jou inkomstebelastinglas verskuif na begunstigdes wat in laer belastinggroepe is.
  • Dit kan 'n ondersteuningsfonds op die been bring indien jy ongeskik raak.

Voordat jy trusts ondersoek, is dit belangrik om drie terme te verstaan ​​wat met hul konstruksie verband hou:

1. 'n Trustmaker is die persoon wat die trust skep. Dit word ook na verwys as Trustor, Grantor of Settlor.

2. 'n Trustee is die persoon of entiteit wat verantwoordelik is vir die bestuur van die bates wat die trustmaker in die trust plaas.

3. 'n Begunstigde is die persoon of entiteit wat geïdentifiseer is om die voordele van die bates in die trust te ontvang.

Herroepbare en onherroeplike trusts

Afhangende van wat jou voorneme is, sal die tipe vertroue bepaal wat jy in plek moet hê. In sommige situasies het jy dalk verskeie trusts nodig. Drie algemene tipes trusts wat met boedelbeplanning gebruik word, sluit in herroepbare, onherroeplike en testamentêre trusts.

Herroepbare en onherroeplike trusts

blogsrus.net

A herroepbare vertroue (ook bekend as 'n lewende of inter vivos-trust) is een wat jy skep terwyl jy lewe om eiendom te besit ... en een wat enige tyd verander kan word. Hierdie trusts is belangrik vir:

  • Beplanning vir verstandelike gestremdheid (dus die bates word bestuur deur 'n gestremde trustee in teenstelling met 'n hof-toesig voog).
  • Vermy probate (wat dus toelaat dat die bates direk na die begunstigdes oorgaan).
  • Die beskerming van die privaatheid van jou eiendom en begunstigdes nadat jy sterf (dus nie die verspreiding openbaar maak nie).

An onherroeplike vertroue is een wat nie verander kan word nadat dit onderteken is, nadat die trustmaker sterf, of na 'n ander gedefinieerde tydstip nie. Drie belangrike funksies van herroepbare trusts is:

  • Batebeskerming (deur die bates in die trust te plaas, gee die individu hul beheer oor en toegang tot die trustbates prys).
  • Verwydering van persoonlike bates (sodra bates na die trust oorgedra is, word die belasting op die boedel verminder aangesien dit nie meer as persoonlike bates ingesluit is nie).
  • Boedelbelastingvermindering (deur die waarde van die eiendom uit die boedel te verwyder sodat dit nie by dood belas kan word nie).

Daar is 'n paar belangrike faktore om in ag te neem wanneer 'n onherroeplike trust geskep word:

1. Wanneer jy 'n onherroeplike trust skep, gaan jou vermoë om die bates te beheer verlore ... en jy kan nie van plan verander nie. Daar is 'n paar potensiële geleenthede om te beheer wat vorentoe met die eiendom gebeur, maar dit moet duidelik en versigtig in die trust opgestel word.

twee. As jy 'n ernstige gesondheidsprobleem ervaar wat vereis dat jy in 'n ouetehuis geplaas word, anders as 'n herroepbare trust, kan jy nie die bates onder die federale Medicaid-wette hervat nie.

3. Veranderinge in die lewe is onvermydelik en dinge wat jy gedink het nie sou gebeur nie, kan skielik begeer word ... maar verhoed word as gevolg van die onherroeplike vertroue.

4. As daar inkomste uit trustbates gegenereer word, verloor jy die regte op daardie inkomste.

5. Onherroeplike trusts is onderhewig aan 'n geskenkbelasting wanneer die bates na die trust oorgeplaas word.

6. Die trustmaker kan niks wat in die trust geskryf is, byvoeg of wysig nie.

Sleutelverskille tussen herroepbare en onherroeplike trusts

Trusts is kompleks en om te weet watter een die beste vir jou en jou gesin is, vereis noukeurige aandag aan detail en wette, asook om te verstaan ​​wat jou bedoeling met die trust is. Wanneer die verskille tussen herroepbare en onherroeplike trusts oorweeg word, is daar 'n paar sleutelareas om te oorweeg ... wie die bates beheer, of trusts veranderinge kan wees, die impak van boedelbelasting, hoe en watter bates beskerm word, hoe dit jou sal beïnvloed as jy dit nodig het Medicaid-voordele, en die impak op u persoonlike inkomstebelasting. Die volgende is 'n vinnige oorsig van die verskille tussen die twee trusts.

Beheer van bates

Herroepbaar: Trustmaker behou beheer

Onherroeplik: Trustmaker verloor beheer

Hersiening van die Trust

Herroepbaar: Trustmaker kan wysig

Onherroeplik: Trustmaker kan nie wysig nie

Boedelbelasting

Herroepbaar: Waarde van eiendom ingesluit ten tye van dood

Onherroeplik: Nie bereken in waarde van eiendom by dood nie

Batebeskerming

Herroepbaar: Bied nie beskerming teen krediteure nie

Onherroeplik: Oor die algemeen beskerm teen krediteure

Medicaid beplanning

Herroepbaar: Bates onderhewig aan Medicaid-wette

Onherroeplik: Bates wat nie aangeraak is tydens die verkryging van voordele nie (in die veronderstelling dat dit nie in die voorafgaande 5 jaar oorgedra is nie)

Inkomstebelastingopgawes

Herroepbaar: Belastingbetaler reflekteer alles op persoonlike 1040

Onherroeplik: Trust het sy eie belasting-ID, lê 'n 1041 in en betaal die belasting of reik 'n K-1 aan trustmaker uit

Testamentêre trusts

Anders as 'n lewende trust, a testamentêre trust is een wat geskep word om in werking te tree wanneer die trustmaker sterf. Dit geld ook vir 'n trust wat ingevolge 'n Laaste Testament en Testament geskep is en kan ook onder herroepbare en onherroeplike trusts gestig word. Met ander woorde, hierdie trust word nie gestig en befonds totdat die trustmaker gesterf het nie.

Twee algemene tipes testamentêre trusts is AB- en ABC-trusts.

1. AB-trusts is dié wat dikwels deur getroude paartjies gebruik word om federale boedelbelastingvrystellings van beide partye te maksimeer. Byvoorbeeld, wanneer die eerste gade sterf, beveel hul herroepbare lewende trust dat hul bates verdeel sal word om te verseker dat die bedrag vrygestel van federale boedelbelasting in 'n subtrust geplaas word (Trust B; ook na verwys as Bypass, Credit Shelter, of Familietrust) en enigiets oor die vrystelling wat in 'n ander subtrust geplaas word (Trust A; ook na verwys as Huweliks-, Huweliksaftrekking of Q TIP-trusts). Hierdie trusts is dikwels gewild by tweede huwelike of huwelike waar daar 'n groot ouderdomsverskil tussen die gades is.

twee. ABC Trusts is dié wat gebruik word deur getroude paartjies wat in state woon wat staatsboedelbelasting insamel, die vrystelling is minder as die federale boedelbelastingvrystelling, en die staat laat 'n staat Q TIP-verkiesing toe. Dit maak dit effektief moontlik om die staats- en federale boedelbelastingvrystellings te maksimeer, terwyl die betaling van beide staats- en federale boedelbelasting uitgestel word tot die dood van die tweede gade. Connecticut, Delaware, Hawaii, Illinois, Kansas, Noord-Carolina, Minnesota, New York, Ohio, Oklahoma, Oregon, Rhode Island, Tennessee, Vermont en Washington is state wat staatsboedelbelasting van 2009 tot 2015 ingevorder het.

Intervivo-trusts

Daar is tye wanneer 'n individu die vermoë wil hê om bates voor en na afsterwe uit 'n trust te versprei. Dit is anders as 'n testamentêre trust wat by dood in werking tree. U soek dalk ook vertroulikheid en kontinuïteit van die trust en sy onderskeie bates. Individue wat hierdie faktore soek, kan uitstekende kandidate wees om 'n inter-vivos-trust te skep.

1ste

'n Inter-vivos-trust is 'n lewende trust wat gedurende die lewe van die trustor geskep word (ook na verwys as die intrekker) en die verspreiding van bates voor en na die dood moontlik maak.

Daar is 'n paar baie goeie voordele daaraan verbonde om 'n inter-vivos-trust te hê, insluitend:

  • Vermy probate (anders as testamente, word 'n inter-vivos-trust nie vereis om beproef te word nie).
  • Aangesien probate slegs van toepassing is op bates wat deur jou besit word by afsterwe, is bates wat in die inter-vivos-trust geplaas word nie onderhewig aan probate nie aangesien dit deur die trust besit word ... nie die individu nie.
  • Deur proeftydperk te vermy, vermy jy proefkoste en lang proeftydperke.
  • Gedurende jou leeftyd is jy die trustee van die trust wat beteken jy het volle beheer oor bates in die trust terwyl jy lewe.
  • Jy het die vermoë om die trust te eniger tyd te verander, te wysig en/of te herroep terwyl jy lewe.
  • Inter-vivos-trusts is vertroulik en die oordrag van bates wat vanaf die trust oorgedra word, word uit die publiek se oog gehou.
  • Daar is geen gapingsperiode tussen die tyd dat die individu sterf en die aanstelling van 'n eksekuteur (soos geassosieer met testamente).

Let wel: Inter-vivos-trusts is geneig om hoër koste as ander opsies te hê wanneer dit kom by die stigting en implementering daarvan. Hou egter in gedagte dat daardie koste slegs 'n klein persentasie van die hoeveelheid tyd en koste van probate sal wees, asook om gemoedsrus met vertroulikheid en kontinuïteit te verskaf.

Gedeelte: